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Le Service des Impôts Internes des États-Unis (IRS) a annoncé cette semaine une série de changements clés qui affecteront la déclaration des impôts et le traitement des remboursements à partir de l'année fiscale 2026.
Les modifications -qui incluent des ajustements des échelles fiscales, des augmentations des déductions et des crédits d'impôt, et une transition vers des paiements numériques- visent à refléter l'impact de l'inflation et à progresser vers un système fiscal plus efficient et moderne.
Les nouveaux montants, bien qu'annoncés en 2025, entreront en vigueur pour les déclarations soumises en 2027, correspondant à l'année fiscale 2026. Ci-dessous, nous décomposons les principaux changements qui influenceront des millions de contribuables aux États-Unis.
L'IRS change la méthode de paiement des remboursements : Adieu au chèque papier
Un des changements les plus importants en matière opérationnelle a été annoncé par l'IRS en octobre 2025 : la fin progressive de l'utilisation de chèques en papier pour les remboursements individuels, dans le cadre d'un plan de modernisation lancé par l'Ordre Exécutif 14247.
Qu'est-ce que cela implique pour les contribuables ?
Les déclarations resteront les mêmes : le processus de soumission ne change pas.
Les remboursements seront numériques : la majorité sera effectuée par dépôt direct ou d'autres méthodes électroniques sécurisées.
Options pour ceux qui n'ont pas de compte bancaire : cartes de débit prépayées, porte-monnaies électroniques et exceptions limitées.
Il est recommandé d'agir à l'avance : ceux qui n'ont pas de compte doivent envisager d'en ouvrir un gratuit ou à faible coût. L'IRS suggère de consulter des ressources telles que FDIC.gov ou MyCreditUnion.gov.
Ce changement commencera à s'appliquer progressivement à partir du 30 septembre 2025 et marquera le début de la transition générale vers les paiements électroniques, dans la mesure où la loi le permettra.
Crédit d'impôt pour le revenu de travail (EITC) : Plus d'aide pour les familles avec enfants
Le Crédit d'Impôt sur le Revenu du Travail (EITC) est l'un des crédits les plus importants pour les contribuables ayant des revenus faibles à modérés. En 2026, le montant maximum du crédit augmentera :
Jusqu'à 8 231 $ pour les contribuables ayant trois enfants à charge ou plus (contre 8 046 $ en 2025).
Jusqu'à 7 316 $ pour ceux qui ont deux enfants.
Jusqu'à 4 427 $ pour ceux qui ont un enfant.
Jusqu'à 664 $ pour les contribuables sans enfants.
Ce crédit peut entraîner un remboursement généreux si la dette fiscale est faible ou nulle. Cependant, pour être éligible :
Il faut avoir eu des revenus gagnés (le chômage ou les pensions ne comptent pas).
Tous les déclarants et les personnes à charge doivent avoir un numéro de sécurité sociale valide.
- Ne s'applique pas à ceux qui utilisent un ITIN au lieu du SSN.
Crédit d'impôt pour enfant : Augmente à 2 200 $
Le crédit d'impôt pour enfants sera également mis à jour, bien que sous certaines restrictions. Selon une loi promulguée en juillet par le président Donald Trump, le crédit d'impôt pour enfants en 2026 aura les caractéristiques suivantes :
Montant total : 2 200 $ par enfant qualifié.
-Montant remboursable : au moins 1 700 $.
-Restrictions : les enfants citoyens dont les parents n'ont pas de statut légal sont exclus.
La loi stipule qu'une partie du crédit doit être remboursable et a rejeté une réforme qui aurait élargi l'accès aux familles à faibles revenus.
Dédaction spéciale pour les plus de 65 ans
Parmi les mesures les plus notables figure la création d'une déduction temporaire de 6 000 $ pour les contribuables de plus de 65 ans, qui sera disponible entre 2025 et 2028 :
-Disponible dans son intégralité pour ceux qui gagnent 75 000 $ ou moins par an (150 000 $ pour les couples mariés).
-Fase de réduction : à partir de revenus supérieurs à 75 000 $.
-Non disponible pour les personnes qui ont pris leur retraite avant 65 ans en raison d'un handicap.
Cumulable avec la déduction forfaitaire et d'autres déductions disponibles.
Cela permettra aux personnes âgées de combiner trois types de déductions : la standard, l'additionnelle en raison de l'âge et cette nouvelle déduction temporaire.
Nouvelles échelles fiscales : ajustements pour inflation
Le système fiscal fédéral aux États-Unis est progressif : les revenus sont divisés en tranches auxquelles s'appliquent des taux différents. Pour l'année fiscale 2026, les tranches d'imposition seront ajustées pour tenir compte de l'inflation et atténuer l'impact fiscal sur les contribuables.
Contribuables individuels :
10 % : sur les premiers 12 400 $ gagnés.
12 % : entre 12 401 $ et 50 400 $.
22 % : entre 50 401 $ et 105 700 $.
24 % : entre 105 701 $ et 201 775 $.
32% : entre 201 776 $ et 256 225 $.
35 % : entre 256 226 $ et 640 600 $.
37 % : pour des revenus supérieurs à 640 600 $.
Couples qui déclarent ensemble :
10 % : pour les premiers 24 800 $ gagnés.
12 % : entre 24 801 $ et 100 800 $.
22 % : entre 100 801 $ et 211 400 $.
24 % : entre 211 401 $ et 403 550 $.
32 % : entre 403 551 $ et 512 450 $.
35 % : entre 512 451 $ et 768 700 $.
37 % : pour des revenus supérieurs à 768 700 $.
Augmentations de la déduction standard
La déduction standard est un montant fixe qui réduit le revenu imposable.
Augmentera modérément en 2026 :
- Couples qui déclarent ensemble : 32 200 $ (contre 31 500 $ en 2025).
- Chefs de famille : 24 150 $ (contre 23 625 $).
-Contribuables individuels : 16 100 $ (contre 15 750 $).
Ces déductions visent à simplifier la déclaration et à réduire la charge fiscale des ménages.
Un système plus à jour, mais avec des exigences claires
Les changements annoncés par l'IRS pour l'année fiscale 2026 représentent une mise à jour significative du système fiscal américain.
Alors que certains ajustements visent à protéger le pouvoir d'achat des contribuables face à l'inflation - comme les nouveaux tranches d'imposition et les déductions - d'autres cherchent à moderniser le processus fiscal, comme la suppression progressive des chèques en papier.
Des crédits clés comme le EITC ou le CTC restent des outils essentiels pour la classe ouvrière et les familles avec enfants, bien que leur accès continue d'être soumis à des critères stricts.
Ensemble, les mesures visent à établir un système plus efficace, sécurisé et adapté à la réalité économique actuelle. Mais comme toujours, il sera essentiel que les contribuables s'informent à l'avance, examinent leur situation financière et se préparent aux changements avant de soumettre leurs impôts en 2027.
Questions fréquentes sur les changements fiscaux de l'IRS
Quels sont les changements les plus importants dans la déclaration de revenus de l'IRS pour l'année fiscale 2026 ?
Le IRS a annoncé des changements significatifs, y compris des ajustements aux tranches d'imposition, des augmentations des déductions et des crédits d'impôt, ainsi qu'une transition vers des paiements numériques. Ces changements seront mis en œuvre dans les déclarations déposées en 2027 et visent à refléter l'impact de l'inflation et à moderniser le système fiscal.
Comment le changement affecte-t-il les paiements électroniques pour les remboursements d'impôts ?
L'IRS éliminera progressivement l'utilisation de chèques papier pour les remboursements, favorisant les dépôts directs et d'autres méthodes électroniques. Cela signifie que les contribuables doivent se préparer en ouvrant des comptes bancaires ou en utilisant des cartes de débit prépayées pour recevoir leurs remboursements de manière sécurisée et rapide.
Quels changements ont été introduits dans le Crédit d'Impôt pour le Revenu du Travail (EITC) ?
Pour l'année fiscale 2026, le montant maximal du Crédit d'Impôt pour le Revenu du Travail (EITC) augmentera à 8 231 $ pour les contribuables ayant trois enfants ou plus à charge. Ce crédit est crucial pour les familles à revenus faibles à modérés et peut entraîner un remboursement significatif si la dette fiscale est faible ou nulle.
Quelles sont les nouveautés concernant le Crédit d'Impôt pour Enfant ?
En 2026, le Crédit d'Impôt pour Enfant augmentera à 2 200 $ par enfant qualifié, dont au moins 1 700 $ seront remboursables. Cependant, les enfants citoyens dont les parents n'ont pas de statut légal sont exclus, ce qui limite l'accès des familles à faibles revenus.
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