Le régime cubain a publié ce mercredi dans la Gaceta Oficial la Résolution 86 du Ministère des Finances et des Prix, une norme qui transforme les travailleurs indépendants, les MIPYMES, les Coopératives Non Agricoles et les projets de Développement Local en agents de surveillance financière, obligés de signaler aux autorités toute opération qu'ils jugent suspecte.
La résolution, signée le 8 avril et publiée dans le Journal Officiel N° 37, établit le «Procédure pour l'attention, la supervision et le contrôle de l'activité de Tenue de Livres» pour tous les acteurs non étatiques exerçant cette fonction, qu'elle déclare «sujets obligés» en matière de prévention du blanchiment d'argent, du financement du terrorisme et de la prolifération des armes de destruction massive.
Dans la pratique, la norme transfère des fonctions de surveillance financière de l'État au secteur privé, élargissant le contrôle sur une économie non étatique qui faisait déjà l'objet d'une escalade réglementaire sans précédent.
Parmi les obligations centrales figure l'émission du Rapport d'Opérations Suspectes (ROS) : lorsqu'un teneur de livres détecte ou estime qu'une opération de son client pourrait être liée à des activités illicites, il doit le signaler aux autorités sans informer le client concerné, dans le cadre d'une obligation de confidentialité absolue.
En outre, les personnes concernées doivent vérifier les listes internationales et la Liste nationale des personnes liées au terrorisme avant de fournir tout service, conserver des données et des informations pertinentes pendant cinq ans après la fin de la relation contractuelle, et coopérer obligatoirement avec les autorités lorsque celles-ci le demandent.
Le Ministère des Finances et des Prix, l'Office National de l'Administration Fiscale (ONAT) et les structures locales sont habilités à superviser, inspecter et appliquer des mesures correctives, avec la possibilité d'escalader des cas au Procureur, au Ministère de l'Intérieur et à la Contrôle de l'État.
La norme arrive dans un contexte de pression réglementaire croissante sur le secteur privé cubain. La Résolution 56/2024 a annulé les licences de commerce de gros pour les TCP, MIPYMES et coopératives, et le Décret-Loi 91/2024 a durci les sanctions avec des amendes pouvant atteindre 72,000 pesos.
A cela s'ajoute la facturation électronique obligatoire pour les privés en 2026 et les restrictions à l'utilisation des devises dans le commerce.
Le régime justifie la mesure comme faisant partie de l'Objectif No. 8 de son Programme Économique et Social, qui vise à « faire progresser la mise en œuvre des directives générales visant à la prévention et à la réduction de la criminalité, de la corruption, des illégalités et des indisciplines sociales ».
Le gouvernement affirme également que la norme répond à des engagements envers le Groupe d'Action Financière de l'Amérique Latine (GAFILAT), dont Cuba est membre et pour lequel il se prépare à un nouveau cycle d'évaluations. Un rapport de cet organisme a révélé que le secteur non étatique n'était pas intégré au système de déclaration des opérations suspectes.
Cependant, la mesure alourdit la charge bureaucratique et légale pesant sur les entrepreneurs qui opèrent au milieu d'une profonde crise économique, et introduit des risques réels de sanctions, de suspension d'activité et d'enquête pénale pour ceux qui ne respectent pas leurs nouvelles obligations de surveillance.
Le secteur privé cubain, avec plus de 11 000 MIPYMES enregistrées qui génèrent 31,2 % de l'emploi et contribuent à 23 % des revenus fiscaux, est ainsi largement transformé en une extension du système de contrôle étatique.
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